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填表說明：
1.本表“納稅人識別號”欄填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。
2.本表“納稅人名稱”欄填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。
3.本表“稅款所屬時間”欄填寫納稅人申報的營業(yè)稅減免稅的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
4.本表“填表日期”欄填寫納稅人填寫本表的具體日期。
5.本表第1欄“稅目”填寫納稅人減免稅事項對應的營業(yè)稅稅目。
6.本表第2欄“減免性質代碼”填寫納稅人享受的營業(yè)稅減免稅項目對應的代碼。
7.本表第3欄“減免事項名稱”填寫納稅人享受的營業(yè)稅減免稅具體項目，有多項的應分別填列。
8.本表第4欄“減免稅收入”填寫納稅人本期按稅法規(guī)定享受減征免征營業(yè)稅應稅行為的應稅收入。
9.本表第5欄“稅率”填寫減免稅事項對應營業(yè)稅稅目的稅率。
10.本表第6欄“減免稅額”=“減免稅收入”（4欄）ד稅率”（5欄），下列情況除外：
（1）當減免稅事項為享受降低稅率的方式時（如“高速公路收費減按3%征收營業(yè)稅”、“農村金融機構減按3%征收營業(yè)稅”等），先計算出減免稅額填列，再按以下公式計算填列減免稅收入欄：減免稅收入=減免稅額÷稅率（享受政策前的稅率）。
（2）當減免稅事項為按符合條件的人數(shù)乘以每人可享受的減免稅限額計算的，首先按下列公式計算出當月可享受的最大減免稅額（每人可享受的減免稅限額×人數(shù)-本年已經(jīng)享受的營業(yè)稅減免稅合計），再與本月應納稅額比較，計算出本月減免稅額，最后按以下公式計算填列減免稅收入欄：減免稅收入=減免稅額÷稅率。
11.本表第7欄“備注”填寫當減免稅事項為促進就業(yè)減免稅政策時（如“企業(yè)安置殘疾人就業(yè)”、“安置重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)”、“安置退役士兵就業(yè)”、“安置自主擇業(yè)軍隊轉業(yè)干部就業(yè)”、“安置隨軍家屬就業(yè)”等）企業(yè)安置的享受政策人數(shù)。 |
